국민연금 수령 시 소득이 있는 경우 유의해야 할 점

국민연금을 받으면서도 계속 일을 해서 소득이 발생하는 경우, 연금 지급에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 일정 소득 이상을 벌면 연금 일부가 감액될 수도 있어 주의가 필요합니다. 또한 세금 문제도 고려해야 하므로 국민연금을 받기 전 자신의 상황을 잘 따져보는 것이 중요합니다.

많은 사람들이 국민연금을 받을 나이가 되어도 경제활동을 지속합니다. 하지만 소득이 있다고 해서 무조건 연금이 줄어드는 것은 아니며, 감액 기준과 예외 사항을 정확히 아는 것이 핵심입니다. 이번 글에서는 국민연금을 받으면서 소득이 있는 경우 유의해야 할 사항을 자세히 알아보겠습니다.

핵심 요약

• 소득이 있으면 연금이 감액될 수 있음: 일정 금액 이상의 소득이 발생하면 연금 일부가 줄어들 수 있음.
• 감액 대상은 조기노령연금 수급자: 일반 노령연금 수급자는 소득이 있어도 감액되지 않음.
• 감액 기준: 월 소득이 일정 금액(2024년 기준 2,928,600원)을 초과하면 초과분의 50%만큼 연금이 줄어듦.
• 세금 문제 고려: 연금 소득과 근로소득이 합산되면 종합소득세 부담이 증가할 수 있음.
• 감액 제외 대상: 장애연금·유족연금 수급자는 소득과 무관하게 연금을 그대로 받을 수 있음.

국민연금과 소득이 동시에 있는 경우 감액 기준

조기노령연금과 소득의 관계

국민연금은 원래 60세 이후부터 지급되지만, 55세부터 조기노령연금을 선택할 수도 있습니다. 하지만 조기노령연금을 받는 경우, 일정 수준 이상의 소득이 있으면 연금이 감액됩니다.

• 감액 대상: 조기노령연금 수급자
• 감액 기준: 월평균 소득이 'A값'(2024년 기준 2,928,600원)을 초과하면, 초과분의 50%만큼 연금이 줄어듦.
• 감액 한도: 감액된 연금이 원래 받을 연금의 50%를 넘을 수 없음.

즉, 소득이 많아도 연금 전액이 깎이는 것은 아니며, 감액 한도 내에서 조정됩니다.

일반 노령연금과 소득의 관계

60세 이후 일반 노령연금을 받을 때는 소득이 있어도 감액되지 않습니다. 따라서 조기노령연금과 일반 노령연금 중 어떤 것을 선택할지 신중하게 결정해야 합니다.

소득과 세금 문제

종합소득세 부담 증가

국민연금은 비과세 대상이지만, 일정 금액 이상이면 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 근로소득, 사업소득과 연금이 합산되어 소득세 부담이 커질 수 있습니다.

• 과세 기준: 연금과 기타 소득이 연 1,200만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상.
• 세율 구조: 종합소득세율이 적용되므로 소득이 많을수록 세 부담이 증가.

세금 부담을 줄이기 위해 연금 수령 시점을 조정하는 것도 고려해볼 수 있습니다.

국민연금 감액을 피하는 방법

조기노령연금 대신 일반 노령연금 선택

조기노령연금을 받으면 소득이 있을 경우 감액되므로, 소득이 계속 발생하는 사람이라면 60세 이후 일반 노령연금을 받는 것이 유리할 수 있습니다.

퇴직 후 연금 수령

퇴직 후 일정 기간이 지나 소득이 없는 상태에서 연금을 받으면 감액 없이 전액 수령할 수 있습니다.

연금 수령 시기 조정

국민연금은 5년간 연기할 수 있으며, 연기하면 연 7.2%씩 증액됩니다. 소득이 많다면 연기 연금을 활용해 나중에 더 많은 연금을 받을 수도 있습니다.

결론

국민연금을 받으면서 소득이 있으면 감액 여부를 반드시 확인해야 합니다. 특히 조기노령연금 수급자는 일정 소득을 초과하면 연금이 줄어들 수 있으므로 신중한 판단이 필요합니다. 반면, 60세 이후 일반 노령연금을 받는다면 소득이 있어도 감액되지 않으므로 걱정할 필요가 없습니다. 또한 연금과 근로소득이 합산되면 세금 부담이 증가할 수도 있으니 세금 계획도 고려해야 합니다.

국민연금은 중요한 노후 자금이므로, 자신의 경제 상황과 소득을 고려해 최적의 수급 전략을 세우는 것이 바람직합니다. 필요하면 국민연금공단 상담을 통해 정확한 정보를 확인하고, 개인 상황에 맞는 연금 수령 계획을 세워보세요.

자주 묻는 질문 (FAQs)

Q1. 조기노령연금을 받고 있는데 소득이 생기면 어떻게 되나요?
A1. 월평균 소득이 2,928,600원을 초과하면 초과분의 50%만큼 연금이 감액됩니다. 하지만 감액 한도가 있으므로 연금 전액이 깎이지는 않습니다.

Q2. 일반 노령연금 수급자는 소득이 있어도 감액되지 않나요?
A2. 네, 일반 노령연금은 소득이 있어도 감액되지 않습니다. 따라서 소득이 지속될 것으로 예상되면 조기노령연금보다 일반 노령연금을 선택하는 것이 유리할 수 있습니다.

Q3. 국민연금 수령 시 종합소득세를 내야 하나요?
A3. 연금만으로 연 1,200만 원 이하라면 비과세이지만, 다른 소득과 합산해 1,200만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

Q4. 연금 수령을 늦추면 어떤 장점이 있나요?
A4. 연금 수령을 연기하면 연 7.2%씩 최대 5년까지 증액됩니다. 소득이 많아 감액될 가능성이 있다면 연기 연금을 고려하는 것도 좋은 방법입니다.

Q5. 장애연금이나 유족연금도 소득이 있으면 감액되나요?
A5. 아니요. 장애연금과 유족연금은 소득과 관계없이 감액되지 않고 전액 지급됩니다.